03

壞賬準(zhǔn)備本來(lái)應(yīng)該去年計(jì)提的，但是去年沒(méi)有計(jì)提，現(xiàn)在2018年補(bǔ)提應(yīng)該怎么做賬？

04

公司有一輛汽車(chē),于2016年申請(qǐng)報(bào)廢(當(dāng)時(shí)未做賬單處理,一直正常的計(jì)提折舊),2017.6月收到補(bǔ)貼款,做了營(yíng)業(yè)外收入,但固定資產(chǎn)仍然一直在計(jì)提折舊，請(qǐng)問(wèn)如何調(diào)賬？

06

固定資產(chǎn)修理比較大金額放在長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，還是放在哪里？分錄怎么做？

答：如果大修理的金額達(dá)到固定資產(chǎn)原值的50%，可以延長(zhǎng)固定資產(chǎn)的使用壽命2年的，就增加固定資產(chǎn)的賬面價(jià)值；否則入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，長(zhǎng)期待攤費(fèi)用不得低于3年。 

政策依據(jù)：《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》第十三條規(guī)定：在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)，企業(yè)發(fā)生的下列支出作為長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，按照規(guī)定攤銷(xiāo)的，準(zhǔn)予扣除：

（一）已足額提取折舊的固定資產(chǎn)的改建支出；      

（二）租入固定資產(chǎn)的改建支出；      

（三）固定資產(chǎn)的大修理支出；      

（四）其他應(yīng)當(dāng)作為長(zhǎng)期待攤費(fèi)用的支出。  

（一）修理支出達(dá)到取得固定資產(chǎn)時(shí)的計(jì)稅基礎(chǔ)50%以上；   

（二）修理后固定資產(chǎn)的使用年限延長(zhǎng)2年以上。

企業(yè)所得稅法第十三條第（三）項(xiàng)規(guī)定的支出，按照固定資產(chǎn)尚可使用年限分期攤銷(xiāo)。   

07

請(qǐng)問(wèn)購(gòu)入的花卉的發(fā)票可以按11點(diǎn)抵扣嗎？

08

上個(gè)月進(jìn)項(xiàng)稅的金額記賬錯(cuò)誤了怎么處理？

09

其他公司問(wèn)我們公司借款除了銀行打款憑證，還需要簽什么協(xié)議嗎？

10

地稅的稅種認(rèn)定在哪里查詢(xún)？

11

企業(yè)為員工代繳的個(gè)人所得稅應(yīng)于何時(shí)申報(bào)？

12

企業(yè)收到的個(gè)人所得稅手續(xù)費(fèi)返還如何申報(bào)繳納增值稅？

答：填在不開(kāi)票收入里面，小規(guī)模納稅人按照3%稅率換算成不含稅收入，一般納稅人稅率按照6%的稅率換算成不含稅收入。