辦稅群財稅問題
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單位零星工程裝修發(fā)票過來了怎么入賬？
答：若金額不大，可以直接做費用，借：管理費用 貸：銀行存款
03
壞賬準(zhǔn)備本來應(yīng)該去年計提的，但是去年沒有計提，現(xiàn)在2018年補(bǔ)提應(yīng)該怎么做賬？
答：跨年補(bǔ)提的話，要把資產(chǎn)減值損失調(diào)整為以前年度損益調(diào)整，
借：以前年度損益調(diào)整 貸：壞賬準(zhǔn)備—應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備
借：利潤分配—未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整
借：壞賬準(zhǔn)備--應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備 貸：應(yīng)收賬款
04
公司有一輛汽車,于2016年申請報廢(當(dāng)時未做賬單處理,一直正常的計提折舊),2017.6月收到補(bǔ)貼款,做了營業(yè)外收入,但固定資產(chǎn)仍然一直在計提折舊，請問如何調(diào)賬？
答：現(xiàn)在停止計提折舊，多計提的折舊做紅字分錄沖掉。
05
申領(lǐng)電子發(fā)票需要怎么操作呀？
答：需要先聯(lián)系服務(wù)商搭建平臺，然后去稅局領(lǐng)。
06
固定資產(chǎn)修理比較大金額放在長期待攤費用，還是放在哪里？分錄怎么做？
答：如果大修理的金額達(dá)到固定資產(chǎn)原值的50%，可以延長固定資產(chǎn)的使用壽命2年的，就增加固定資產(chǎn)的賬面價值；否則入長期待攤費用，長期待攤費用不得低于3年。
政策依據(jù)：《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》第十三條規(guī)定：在計算應(yīng)納稅所得額時，企業(yè)發(fā)生的下列支出作為長期待攤費用，按照規(guī)定攤銷的，準(zhǔn)予扣除：
（一）已足額提取折舊的固定資產(chǎn)的改建支出；
（二）租入固定資產(chǎn)的改建支出；
（三）固定資產(chǎn)的大修理支出；
（四）其他應(yīng)當(dāng)作為長期待攤費用的支出。
（一）修理支出達(dá)到取得固定資產(chǎn)時的計稅基礎(chǔ)50%以上；
（二）修理后固定資產(chǎn)的使用年限延長2年以上。
企業(yè)所得稅法第十三條第（三）項規(guī)定的支出，按照固定資產(chǎn)尚可使用年限分期攤銷。
07
請問購入的花卉的發(fā)票可以按11點抵扣嗎？
答：如果是自產(chǎn)自銷的，銷售方是免增值稅，你們購買方取得免稅的增值稅普票，可以按照買價的11%抵扣。
08
上個月進(jìn)項稅的金額記賬錯誤了怎么處理？
答：反結(jié)賬到上月，紅字更正分錄。
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其他公司問我們公司借款除了銀行打款憑證，還需要簽什么協(xié)議嗎？
答：需要簽訂借款合同。
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地稅的稅種認(rèn)定在哪里查詢？
答：左側(cè)---查詢服務(wù)---基本信息--稅種認(rèn)定信息
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企業(yè)為員工代繳的個人所得稅應(yīng)于何時申報？
答：在工資實際發(fā)放月的次月15日內(nèi)申報個人所得稅。
政策依據(jù)：《個人所得稅法實施條例》第三十五條 扣繳義務(wù)人在向個人支付應(yīng)稅款項時，應(yīng)當(dāng)依照稅法規(guī)定代扣稅款，按時繳庫，并專項記載備查。所說的支付，包括現(xiàn)金支付、匯撥支付、轉(zhuǎn)賬支付和以有價證券、實物以及其他形式的支付。
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企業(yè)收到的個人所得稅手續(xù)費返還如何申報繳納增值稅？
答：填在不開票收入里面，小規(guī)模納稅人按照3%稅率換算成不含稅收入，一般納稅人稅率按照6%的稅率換算成不含稅收入。
