財(cái)稅人員看完就想辭職（二套帳、代賬財(cái)務(wù)判刑，被騙賠償損失等）

2017-07-10 18:47:37 閱讀


圖片關(guān)鍵詞


代賬會(huì)計(jì)虛開判刑


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代賬會(huì)計(jì)虛開增值稅發(fā)票依法批捕


楚天都市報(bào)訊 （記者余皓 通訊員周小紅呂繼強(qiáng)）今年1月，武漢稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)警稱，一公司存在虛開增值稅發(fā)票嫌疑，金額較大。新洲警方、檢方、稅務(wù)聯(lián)手調(diào)查發(fā)現(xiàn)，2016年7月至11月，該公司以“包裝箱板”“板材”“模板”等品名，多批次向外省公司開具增值稅專用發(fā)票90余份，開票金額400余萬元，稅額42萬余元。老總郭某華到案后供認(rèn)，在與受票方無貨物購銷的情況下，他指使公司代賬會(huì)計(jì)張某菊開的票，他從中獲利數(shù)萬元。


另一代賬會(huì)計(jì)劉某民，為兼職代賬的幾十家公司虛開增值稅發(fā)票253份，涉案金額2400余萬元，稅額400余萬元。


新洲區(qū)檢察院稱，該案虛開增值稅發(fā)票金額近3000萬元，已對(duì)郭某華、張某菊、劉某民依法批捕。


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公司會(huì)計(jì)“有路子”虛開發(fā)票判刑二年


公司會(huì)計(jì)為偷逃國家稅款，購買增值稅進(jìn)項(xiàng)發(fā)票虛開稅額達(dá)100余萬元。近日，新干法院依法對(duì)一起虛開增值稅專用發(fā)票罪案件進(jìn)行公開宣判，判處黃某有期徒刑二年，緩刑二年六個(gè)月，并處罰金三萬元。


2013年3月起至2015年期間，黃某任吉安某汽車零配件制造有限公司專職會(huì)計(jì)，同時(shí)又是吉安某汽配制造有限公司兼職會(huì)計(jì)，在無實(shí)際貨物交易情況下，讓他人為自己替所在的兩家企業(yè)虛開增值稅專用發(fā)票9份，虛開價(jià)稅數(shù)額1032006.05元，其中稅款數(shù)額149949.59元。2015年10月20日，黃某主動(dòng)到新干縣公安局投案，如實(shí)供述了自己的犯罪事實(shí)。2016年8月3日，新干縣公安局收繳黃某非法所得人民幣40882.36元。


法院一審認(rèn)為，黃某身為企業(yè)會(huì)計(jì)，在無實(shí)際貨物交易情況下，讓他人為自己替所在企業(yè)虛開增值稅專用發(fā)票9份，虛開價(jià)稅數(shù)額1032006.05元，其中稅款數(shù)額149949.59元，其行為已構(gòu)成虛開增值稅專用發(fā)票罪。鑒于案發(fā)后，黃某主動(dòng)投案自首，如實(shí)供述自己的犯罪，認(rèn)罪態(tài)度較好，且涉案稅款損失均已被挽回，同時(shí)黃某積極繳納非法所得，有悔罪表現(xiàn)，依法可對(duì)黃某從輕處罰，遂作出上述判決。


案號(hào)：（2015）普刑初字第138號(hào)


貴州省普安縣人民檢察指控，2011年九龍水泥廠在生產(chǎn)經(jīng)營期間，該廠會(huì)計(jì)危某文通過做二套賬簿方法，隱瞞2011年度水泥銷售收入5919593.70元，少申報(bào)增值稅額860111.90元；虛開運(yùn)輸發(fā)票額1078179.95元，用于認(rèn)證抵扣增值稅額75510.39元，涉嫌逃稅金額共計(jì)935622.29元。


被告人危某文對(duì)指控提出"稅務(wù)是否申報(bào)不是我能決定的，主要都是單位領(lǐng)導(dǎo)決定"；經(jīng)審理查明，被告人危某文自2009年9月至2012年9月任普安縣九龍水泥廠會(huì)計(jì)，負(fù)責(zé)該廠納稅申報(bào)等工作。普安縣九龍水泥廠在2011年度生產(chǎn)經(jīng)營期間，通過做二套賬簿，向普安縣國稅局申報(bào)銷售收入11318036.55元，繳納增值稅、地方教育附加稅共計(jì)607905.57元，隱瞞售收入5919593.70元，少申報(bào)增值稅額860111.90元，逃稅數(shù)額占應(yīng)繳納稅額比例58.59%。


被告人危某文身為普安縣九龍水泥廠的會(huì)計(jì)，負(fù)責(zé)該廠稅務(wù)申報(bào)工作，系直接責(zé)任人員，應(yīng)以逃稅罪追究其刑事責(zé)任。


被告人危某文犯逃稅罪，判處有期徒刑三年，緩刑五年，并處罰金人民幣三萬元（罰金限判決生效后三十日內(nèi)繳納）。


4

北京財(cái)務(wù)人員被騙賠公司12萬


單位的財(cái)務(wù)人員中了電信詐騙的“招兒”，給單位造成巨額損失，這究竟應(yīng)該算“職務(wù)行為”而由公司買單，還是要為自己受騙承擔(dān)全部責(zé)任賠償單位的損失？


北京二中院近日審結(jié)一起案件，給單位造成60萬元損失的財(cái)務(wù)經(jīng)理杜某被判賠償12萬元。二中院法官總結(jié)這一類案件的規(guī)律時(shí)說，員工擔(dān)責(zé)的比例很高，但被判賠償?shù)膿p失額通常都在實(shí)際損失的50%以下。“這種案子里，一般來說雙方都有明顯責(zé)任。員工別覺得自己是職務(wù)行為所以一切后果都要由單位買單，單位也要反思自己管理中是不是有明顯疏漏?！倍性好裎逋ジ蓖ラL宋猛法官說。


這次導(dǎo)致60萬元損失的詐騙發(fā)生在前年4月22日中午11時(shí)35分左右。事發(fā)之時(shí)，身為某公司財(cái)務(wù)經(jīng)理的杜女士發(fā)現(xiàn)，在她的QQ上，公司總經(jīng)理李某的QQ號(hào)發(fā)來了一個(gè)轉(zhuǎn)賬指示，要求她向一個(gè)賬號(hào)轉(zhuǎn)賬60萬元。當(dāng)時(shí)已經(jīng)快要吃午飯了，為了趕緊落實(shí)領(lǐng)導(dǎo)指示，她快速地通過出納，將這筆錢分成12筆，用時(shí)15分鐘，以每筆5萬的額度將錢款轉(zhuǎn)出。


活兒干完了，她去吃午飯。在這個(gè)過程中，她并沒有給老板打電話核實(shí)，畢竟這個(gè)發(fā)來指示的QQ號(hào)用的是老板的頭像，而且已經(jīng)存在很長時(shí)間了。不過半個(gè)小時(shí)之后，總經(jīng)理李某給她打來電話，第一句話就讓她傻了眼：“錢轉(zhuǎn)哪兒去了？”


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佛山一出納按"老板"指示匯款中圈套被騙50萬判賠20萬


出納員按照“老板”的指示匯款50萬元，第二天卻被老板一口否認(rèn)，這到底是怎么回事？公司還要求出納員寫《承諾書》賠償公司損失。事發(fā)后，公司將“肇事”出納以不履行《承諾書》義務(wù)為由將其告上法庭，而出納員則認(rèn)為自己正常匯款不存在過錯(cuò)，《承諾書》責(zé)任過于重大，也一紙?jiān)V狀要求法院撤銷《承諾書》。5月4日，記者從佛山中院獲悉，該院已于近日對(duì)該“離奇”的匯款案作出了終審判決，判出納員賠償公司經(jīng)濟(jì)損失20萬元。


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鎮(zhèn)江一會(huì)計(jì)挪用資金890萬自殺未遂自首


利用公司財(cái)務(wù)上的漏洞，28歲的鎮(zhèn)江男子王某在不到一年的時(shí)間里，挪用了890萬元的資金。而這些錢，王某既沒有用來改善家里生活條件，也沒有用來購置豪車洋房，大部分都打賞給了網(wǎng)絡(luò)主播。在被公司發(fā)現(xiàn)后，王某自殺未遂選擇了投案自首。今日（17日）上午，鎮(zhèn)江警方公布了相關(guān)案情。今年2月16號(hào)，鎮(zhèn)江市大市口派出所接到一家房地產(chǎn)公司報(bào)案，說自己公司的會(huì)計(jì)王某失蹤了。警方介入調(diào)查后發(fā)現(xiàn)，這家房地產(chǎn)公司財(cái)務(wù)管理混亂，主辦會(huì)計(jì)和出納會(huì)計(jì)都是王某，王某可以在沒有任何監(jiān)管的情況下，隨意將單位資金打到自己的卡上。鎮(zhèn)江京口公安分局經(jīng)偵大隊(duì)大隊(duì)長吳霜：“他第一筆從賬上挪用（資金）是去年的4月份，一直到今年的2月份，總共挪用將近六七十次。那么這些錢，我們查下來，大部分的錢全部打到一些直播平臺(tái)了。你像這個(gè)斗魚，斗魚直播平臺(tái)，他總共打了是六百多萬，熊貓直播平臺(tái)，他打了123萬?！痹瓉恚跄承菹⒌臅r(shí)候喜歡看網(wǎng)絡(luò)直播，在多個(gè)網(wǎng)絡(luò)直播平臺(tái)注冊(cè)了賬號(hào)，挪用的890萬元資金，大多也用在了打賞主播上。


7

偽造工資材料怕穿幫 財(cái)務(wù)銷毀會(huì)計(jì)賬簿獲刑


公司面臨破產(chǎn)，管理人、法院多次發(fā)出通知，公司財(cái)務(wù)卻無法提交財(cái)務(wù)賬簿等資料。后來公安機(jī)關(guān)偵查發(fā)現(xiàn)，原來公司財(cái)務(wù)劉某麗早就將公司會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告等資料搬走，并讓丈夫?qū)⒉糠仲Y料在江門燒毀。日前中山市第一法院判處被告人劉某麗有期徒刑1年6個(gè)月，并處罰金人民幣5萬元。這也是廣東省內(nèi)首例破產(chǎn)程序中出現(xiàn)刑事犯罪的案件。


按照程序要求，會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)告等相關(guān)文書是清算的必備材料。在法院裁定受理破產(chǎn)申請(qǐng)后，破產(chǎn)企業(yè)的法定代表人、財(cái)務(wù)管理人等，必須妥善保管這些財(cái)會(huì)材料，并在破產(chǎn)管理人接管時(shí)進(jìn)行移交。在大嶺公司破產(chǎn)清算中，債權(quán)人共有38家企業(yè)，涉案破產(chǎn)債務(wù)高達(dá)78076469.5元，債權(quán)人反應(yīng)強(qiáng)烈。


但是，上官丁、上官怡、劉某麗，卻遲遲交不出會(huì)計(jì)材料。在多次電話催促后，2014年3月，管理人向3人發(fā)出通知，分別限期提交財(cái)務(wù)賬簿等資料，三人一番推脫，都表示不能提交。2014年6月，法院也向3人發(fā)出通知，責(zé)令3人提交資料，并召集3人召開聽證會(huì)，“父女表示都在財(cái)務(wù)劉某麗那里，但是劉某麗支支吾吾也交不出來”，中山市第一法院民二庭法官陶香琴說。


到2014年8月，第一法院作出罰款決定書，對(duì)3人各罰款10萬元，其間法院還對(duì)3人進(jìn)行邊控，限制他們出境，但仍不奏效。直到2016年3月，法院把這條線索移交給公安機(jī)關(guān)處理。


8

提供虛假審計(jì)報(bào)告日照兩人聯(lián)手萬寶集團(tuán)騙取貸款被抓！


5月13日，日照市公安局經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)分局經(jīng)縝密偵查，快速出擊，將涉嫌提供虛假證明文件犯罪嫌疑人別某某（男，45歲，某會(huì)計(jì)師事務(wù)所副所長），鄭某（男，46歲，某會(huì)計(jì)師事務(wù)所管理咨詢部主任）抓獲。


經(jīng)查，自2009年至今，犯罪嫌疑人別某某、鄭某，多次為山東萬寶貿(mào)易有限公司、山東盤古能源有限公司等萬寶集團(tuán)的多個(gè)公司提供虛假的審計(jì)報(bào)告，被用于到銀行騙取貸款，造成重大損失。


目前，犯罪嫌疑人別某某、鄭某已被刑事拘留，案件正在進(jìn)一步偵辦中。

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